'Testament' is geen onderwerp waar veel mensen graag over nadenken. Toch kan dat eens in de zoveel tijd geen kwaad! Dat is een mooie gelegenheid om te beoordelen of het testament nog 'bij de tijd' is en verwoordt wat u in gedachten heeft.
Als gevolg van wetswijzigingen in 2001, 2003 en 2010 zijn veel testamenten van voor die tijd gedateerd. Met name de wijziging van 2003 (wijziging erfrecht) is een belangrijke. Inmiddels bestaan er mogelijkheden die voorafgaande aan de genoemde wetswijzigingen niet bestonden. Het kan zijn dat de nieuwe mogelijkheden voor u en/of uw nabestaande(n) gunstig uit zouden kunnen pakken. Voorts kan het natuurlijk zijn dat uw omstandigheden veranderd zijn of dat u nu andere zaken belangrijk vindt.
Inmiddels zijn er testamenten die een goede bescherming van de langstlevende partner bieden, met daarbij mogelijkheden de erfgenamen - na uw overlijden - keuzemogelijkheden te bieden, waarmee ook fiscaal een optimale uitkomst kan worden bewerkstelligd. Dit wordt het combinatie-testament genoemd (ook wel 'keuze-testament' of 'testament-a-la-carte' genoemd). Het is een testament waarin na het overlijden nog kan worden bepaald volgens welk stramien (vruchtgebruik-testament of volgens de systematiek van de langstlevende-testamenten / de wettelijke verdeling) de nalatenschap zal worden afgewikkeld en welke toeters en bellen zullen worden toegepast. Daarmee kunnen tarieven en vrijstellingen worden benut en kunnen bijvoorbeeld kleinkinderen al meedelen. Andere voordelen van het huidige recht isde mogelijk om een executeur- testamentair aan te wijzen met vergaande bevoegdheden. Zoals u weet vormt het testament een belangrijke peiler in de 'Estate planning' (zijnde het plan om op voordelige wijze vermogen over te hevelen naar volgende generaties)!
Wat te doen met een testament waarvan u vermoedt dat deze een opfrisbeurt kan gebruiken? Uw contactpersoon bij RBvK kan desgewenst met u meekijken (testamenten, zeker hele oude testamenten, zijn soms lastig leesbaar) om te beoordelen of een herziening van het testament voordelen kan bieden. We kunnen u laten zien hoe de verschillende testamentsvarianten rekenkundig zouden uitwerken. Ook kunnen dan al wat richting worden meegegeven om goed beslagen ten ijs te komen op gesprek bij de notaris. Voor het opstellen / wijzigen van een testament is uiteraard de notaris nodig.